文/乐居财经 魏薇
恒大的水越来越深，也越来越浑。随着调查的深入，有关恒大的猛料又被曝出。
3月18日晚间，恒大地产公布收到中国***行政处罚及市场禁入事先告知书的公告，***将对恒大地产、许家印、夏海钧、潘大荣、潘翰翎、柯鹏、甄立涛、钱程予以罚款和市场禁入等行政处罚。
恒大和许家印等人涉嫌违法的主要事实包括：
其一，恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚***记载。两年来虚增收入合共5641.46亿元，虚增利润920.11亿元。
恒大地产通过提前确认收入方式财务***，导致2019年恒大地产虚增收入2139.89亿元，占当期营业收入的50.14%，对应虚增成本1732.67亿元，虚增利润407.22亿元，占当期利润总额的63.31%；2020年恒大地产虚增收入3501.57亿元，占当期营业收入的78.54%，对应虚增成本2988.68亿元，虚增利润512.89亿元，占当期利润总额的86.88%。
其二，恒大地产公开发行公司债涉嫌欺诈发行。***指出，恒大地产于2020年发行的4笔债券，总额为126亿元的债券以及于2021年4月27日发行规模总额为82亿元的债券，由于在发行过程中公告的发行文件中分别引用了存在虚***记载的2019年、2020年年度报告的相关数据，涉嫌欺诈发行。
其三，恒大地产未按规定及时披露相关信息，包括：恒大地产未按期披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告、未按规定披露重大诉讼仲裁的情况、未按规定披露未能清偿到期债务的情况。
针对恒大地产2019年度报告虚***记载的违法行为和恒大地产2020年度报告虚***记载的违法行为，***指出：
时任董事长许家印全面管理恒大地产各项业务，授意其他人员虚增恒大地产业绩，手段特别恶劣，情节特别严重，是直接负责的主管人员，同时作为实际控制人组织、指使实施上述违法行为。
时任董事局副***兼总裁夏海钧，实际统筹管理恒大地产日常经营事务，组织安排编制虚***财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，是直接负责的主管人员。
时任财务总监潘大荣，实际负责恒大地产的财务审计，组织统筹年报财务***工作，行为恶劣，情节较为严重，是其他直接责任人员。
同时，潘大荣、潘翰翎、柯鹏、甄立涛、钱程等人也是虚***披露的直接责任人员。
因涉嫌年度报告虚***记载、债券发行欺诈、未按照规定报送有关报告或者履行信息披露义务三项罪状，恒大地产被罚款41.75亿元，责令改正，给予警告；许家印被给予警告，并处以4700万元的罚款。
夏海钧被给予警告，并处以1500万元的罚款；潘大荣、潘翰翎被给予警告，并分别处以900万元的罚款；柯鹏被给予警告，并处以300万元的罚款；甄立涛被处以200万元的罚款；钱程被给予警告，并处以20万元的罚款。
***表示，许家印决策并组织实施财务***，手段特别恶劣，情节特别严重；夏海钧组织安排编制虚***财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，拟决定对许家印、夏海钧***取终身证券市场禁入措施。对潘大荣、潘翰翎***取十年证券市场禁入措施。
